Удобно

Для всех

Более оптимистичная оценка и вовсе указывает на то, что участниками такого механизма станут почти 49 тысяч предприятий, а его объем взлетит до 391,5 млрд рублей. Уже сейчас новым инструментом пользуются предприятия из 20 отраслей экономики, включая финансовый сектор, ИТ-компании, металлургов и ретейлеров.

Кирилл Булгаков

Управляющий директор вендора НОТА, заместитель генерального директора ИТ-холдинга Т1 по продуктам и сервисам

Суть данного механизма состоит в том, что бизнес добровольно предоставляет инспекторам ФНС доступ к своим данным, в том числе бухгалтерии. В результате чего предельные сроки налоговых проверок сокращаются с 4,5 лет до одного года и девяти месяцев. Отдельным плюсом для небольших компаний может стать и то, что подключение к налоговому мониторингу позволяет компании в любой момент запросить у ФНС так называемое мотивированное мнение, в котором будут разъяснены потенциальные ошибки и несоответствия во внутреннем налоговом учете бизнеса.

По данным самой ФНС, на уже подключенные к этому механизму компании приходится 38% средств, перечисляемых в федеральный бюджет, а также 18% денег, поступающих в бюджеты российских регионов. Их представители в рамках исследования отмечают, что главным мотивом перехода на систему налогового мониторинга стало сокращение издержек на связанные с налогами мероприятия, в том числе — на выездные и камеральные проверки.

Также важное преимущество для крупного бизнеса -- укрепление его деловой репутации. Один из крупнейших игроков металлургического рынка, поучаствовавший в исследовании, отметил, что для него необходимо, чтобы его воспринимали как открытого и надежного налогоплательщика.

Оценка рынка налогового мониторинга

2030

2024

Ощутимая

Выгода

Многие эксперты консалтинговых агентств отмечают, что рост числа компаний, подключившихся к механизму налогового мониторинга, связан еще и с введением поправок в Налоговый кодекс. По новым правилам для многих крупных компаний налог на прибыль вырос с 20 до 25%. Из-за этого те предприятия, которые в последнее время планировали реализовать крупные инвестиционные проекты, стали активно заключать соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).

Это соглашение в рамках стабилизационной оговорки подразумевает фиксацию сразу нескольких регуляторных и фискальных параметров, которые очень существенно влияют на итоговую стоимость реализации крупных инвестпроектов в долгосрочной перспективе. Помимо ставки налога на прибыль на уровне прошлых 20% в число таких параметров входят земельный налог, налоги на имущество и транспорт. При заключении СЗПК внедрение механизма налогового мониторинга является обязательным условием.

По данным Минэкономразвития, только в прошлом году были заключены 18 СЗПК общей стоимостью 555,3 млрд рублей, в результате чего портфель таких проектов вырос до 4,5 трлн рублей. Причем, как отмечал заместитель министра экономического развития России Мурат Керефов, половина из этих средств уже фактически была проинвестирована, в результате чего были созданы почти 30 тысяч рабочих мест.

К числу таких проектов относится горно-обогатительный комбинат «Озерное» в Республике Бурятия, который был запущен при участии президента Владимира Путина в сентябре прошлого года. Через СЗПК была оказана поддержка еще 14 проектам в сфере добычи полезных ископаемых. Также СЗПК было заключено с оператором краснодарского аэропорта на строительство нового мультимодального авиаузла — это соглашение дополнило список из еще двух проектов по развитию национальной авиационной инфраструктуры.

Промежуточные результаты работы механизма СЗПК

Промежуточные результаты работы механизма СЗПК

Автор: Александр Фейст
Источник: Минэкономразвития

Важно, что все остальные компании, не использующие инструмент СЗПК, могут присоединяться к нему по желанию. Но некоторые из них, как выяснилось в рамках исследования, стремятся сделать это сейчас, чтобы сделать это в комфортном режиме, пока ФНС не сделала использование налогового мониторинга обязательным для всех.

Технологичное

решение

Решить проблемы, связанные с настройкой прямого взаимодействия с налоговыми органами, может специальное программное обеспечение. На данный момент, как выяснили авторы исследования, в среднем внедрение и обслуживание такого ПО обходится компаниям в 6 млн рублей.

Главным его преимуществом является оптимизация документооборота по тем категориям, которые должны передаваться в налоговую инспекцию по ее запросу, причем эта деятельность подразумевает 17 разных сценариев, по которым компания должна быть готова предоставлять данные в рамках интеграции с АИС «Налог-3».

Вдобавок некоторые участники исследования указывают на то, что использование таких программных продуктов помогает им пресекать недобросовестную или некачественную работу собственной бухгалтерии.

Практика показывает, что на данный момент некоторые из провайдеров таких решений не справляются с потоком компаний, которые хотят автоматизировать процессы работы с АИС «Налог-3», и не предоставляют возможностей для качественного обучения своих сотрудников взаимодействию с новым ПО. Поэтому при выборе таких продуктов бизнесу важно ориентироваться не только на стоимость и узнаваемость бренда поставщика, но и на отзывы самих пользователей таких программных продуктов.

Свой продукт для автоматизации процедур налогового мониторинга — Визор, — создали в вендоре НОТА, который входит в ИТ-холдинг Т1. Платформа «Визор» позволяет заменить традиционные налоговые проверки на онлайн-взаимодействие с ФНС, обеспечивая прозрачность и автоматизацию фискальных процессов.

Основу решения составляет витрина данных, напрямую интегрированная с АИС «Налог-3» — единой системой автоматизации работы налоговой службы. С помощью цифрового продукта компании публикуют отчетность, передают первичные документы и получают обратную связь от налогового органа. Платформа включает встроенные инструменты внутреннего контроля, а также обеспечивает централизованное хранение и обмен данными.

Цифровое решение входит в Реестр российского ПО и может использоваться государственными организациями и компаниями с госучастием. В ближайших планах — запуск облачной версии сервиса с возможностью онлайн-настройки и удаленного развертывания. Это упростит внедрение для новых клиентов и усилит гибкость настройки под конкретные бизнес-задачи.

Важно, что интеграция продукта не требует серьезных усилий и крупных бюджетов, а возможности кастомизации ПО позволяют адаптировать платформу под индивидуальные процессы каждой компании.

на перспективу

Инструмент становится неотъемлемой частью инвестиционных стратегий крупных компаний и важным элементом фискальной политики государства. Он позволяет бизнесу снижать риски, ускорять возврат налогов и формировать репутацию прозрачного налогоплательщика.

При этом необходимость интеграции с АИС «Налог-3» подчеркивает, что цифровизация налоговых процессов требует не только качественного технического оснащения, но и стратегического подхода со стороны бизнеса. Поэтому готовность компании к дополнительной цифровой модернизации должна прослеживаться как на уровне высшего менеджмента, так и на уровне руководителей профильных подразделений — бухгалтерии, налогового комплаенса и других.

Уже сегодня налоговый мониторинг становится новым стандартом работы с налоговыми органами, и в ближайшие годы он, вероятно, будет востребован даже за пределами крупных корпораций — в качестве механизма упрощения налогового контроля и повышения инвестиционной привлекательности компаний. Все эти факторы однозначно будут работать на стремительный рост рынка специализированного программного обеспечения.